切尔西被曝在2011至2018年间通过至少五家不透明的离岸公司（其中四家注册于英属维尔京群岛，一家在巴拿马）向球员、经纪人及中间人输送数千万英镑，目的在于在转会竞争中占得先机。秘密、账外的支付被用来鼓励经纪人和中介促成球员加盟切尔西，而非竞争对手球队；同时，一些欧洲和南美的潜力新秀也被锁定，离岸公司通过支付获得优先签约权或购买经济权益，期望从未来转会费中分成。这些款项均未向英超或足协申报，明显违反相关规定。
英超本周公布，与切尔西达成的制裁协议要求俱乐部缴纳1,075万英镑罚款，但因新掌舵的所有者在2022年接手时发现并主动向足协、英超和欧足联上报，且全面配合调查，英超决定不采取体育层面的惩罚。
埃登·阿扎尔的转会最能说明这一暗箱操作的运作模式。2012年6月，阿扎尔是欧洲最受追捧的边锋之一，并曾表达加盟曼联的意愿。其经纪人约翰·比科（John Bico）则另有打算，据英超制裁协议，阿布拉莫维奇关联的离岸公司Leiston Holdings与一家具迪拜登记的公司Gulf Value FZE建立咨询协议（该公司与比科有关联）。从阿扎尔加盟六个月后起，两个月内款项开始流向相关方，并在超过三年间分七次支付，部分款项来自Leiston，部分来自另一家BVI注册实体Cetus，总额达655万欧元。切尔西承认这些支付“应视为俱乐部支付并与比科在阿扎尔转会中提供的服务有关”，且“未向英超报告这些款项”。
2013年8月，切尔西签下巴西中场威廉和从阿尼克（Anzhi Makhachkala）来的萨穆埃尔·埃托奥，这两笔交易也涉及向与俄罗斯俱乐部有关联的人士的秘密支付。Leiston向两家BVI实体Fernington Invest Corp和Tobeo Services Inc支付了两笔共计2,400万欧元的款项；英超在制裁协议中指出，款项的最终受益人似乎与阿尼克有联系。
对其他球员的操作亦大同小异：向经纪人或中间人支付巨额款项以推进转会，但不公开申报。Leiston、Cetus及一家具巴拿马注册的实体Greycom也参与了对塞尔维亚兄弟Vlado和Zoran Lemic的支付，以促成拉米雷斯、大卫·路易斯、德国前锋安德烈·施尔勒以及塞尔维亚中场内马尼亚·马蒂奇等人的转会。此外，还有经由名为Conibair的阿布拉莫维奇关联离岸公司直接向球员乃至其父母支付款项的情况，因当时涉及未成年球员，英超未公开其身份。
英超还发现，阿布拉莫维奇关联的离岸公司在若干情况下似乎违反了英超在2008-09赛季前就已引入的第三方所有权规则。切尔西曾通过Leiston秘密与一名知名经纪人（制裁协议未点名，但BBC纪录片《全景》在2020年披露为皮尼·扎哈维，Pini Zahavi）合作，投资于欧洲多家俱乐部的球员，期望在出售时分成或以显著折扣为切尔西锁定球员。扎哈维对该纪录片置评被拒绝。
这一系列隐秘交易直到阿布拉莫维奇在2022年5月被迫出售切尔西时才被新东家在尽职调查中发现并上报。英超记录显示，共有36笔未披露支付，总计4,750万英镑，制裁协议亦承认部分交易之所以被揭露是由于媒体调查的推动。2024年10月，切尔西还向英超通报了《泰晤士报》和《卫报》关于阿扎尔、威廉和埃托奥转会的相关质疑。
英超过去在制裁文件中强调，“这些违规行为发生在不同所有者时期并不影响其性质与严重性”，俱乐部对违规行为负有不可推卸的责任。英超指出，这些行为是“明显且蓄意违反规则……并涉及在财务事项上的欺骗和隐匿”。制裁协议还表明，相关支付“是在若干前高层官员和/或董事的知情与批准下进行的”。
对此，时任大部分签约时期英足总主席、大曼城前主席大卫·伯恩斯坦表示，这些揭露已令切尔西在那一时代所取得的荣誉蒙上疑问。他对《星期日泰晤士报》说：“从我所见，这些违规对切尔西签下某些球员至关重要，并对当时参加的赛事产生了重大影响。现在必须质疑切尔西那个时代所赢得的比赛和奖杯的有效性，他们在多大程度上是靠作弊获得的。”他同时批评本次制裁“有点敷衍”，认为对富裕俱乐部罚款意义有限，更有力的手段应是剥夺荣誉或扣除积分。
多份泄露文件显示，负责当时转会事务的前切尔西董事玛丽娜·格拉诺夫斯卡娅对相关支付知情。格拉诺夫斯卡娅、阿布拉莫维奇以及当时任切尔西主席、英超内颇具影响力的布鲁斯·巴克均未参与英超的调查并拒绝置评。英超提醒，一旦他们重新参与足球事务，将再次受到足坛监管与追责。
